الشخص الذي قام بتقديم عرض عام في مركز دبي المالي العالمي أو له أوراق المالية على قائمة رسمية يصبح كيان مسئول عن الابلاغ. مطلوب من الكيانات المسئولة عن الابلاغ تقديم التقاريرعن معلومات معينة على النحو المنصوص عليه في قواعد اكتتاب الأوراق المالية التي تتعلق بها وبالأوراق المالية التي أصدرتها.
تحت قواعد اكتتاب الأوراق المالية ،يتوجب على الكيانات المسئولة عن الابلاغ الافصاح المستمر. المعلومات المطلوبة والأطرالزمنية موجودة بالتفصيل في الملحق ( 2) من قواعد اكتتاب الأوراق المالية ويصنف على نطاق واسع في ما يلي :
• المعلومات الحساسة للسعر
• تغييرات في مجلس الإدارة
• تغييرات في الأعمال
• الأشخاص المرتبطين بالمعاملات
• المعلومات المالية بما في ذلك التقارير السنوية والمؤقتة.
• المسائل المتعلقة بالتغييرات في رأس المال
• قرارت المكلفين بالأمن
• أحداث الإعسار
وهناك أحكام أخرى في قواعد الأوراق المالية المتصلة بتقديم العرض والإفصاح المستمر :
• الكشف عن المصلحة من قبل الأشخاص المرتبطين : التواصل مع السوق حول أي تغييرات على عقد لشخص متصل.
• الكفيل : أن يكون الكفيل مسؤولا عن عدد من المسائل ، بما في ذلك :
- أن يستوفي المصدر لجميع الشروط والمتطلبات للإدراج
- أن تكون إدارة هذا المصدر تدرك تماما مسؤولياتهم كمديرين
- أن تقدم المشورة إلى المصدر بشكل صحيح فيما يتعلق بالعرض
- أن يكون للمصدر الإجراءات المناسبة لرفع التقارير
- أن يكون للمصدر رأس مال كافٍ لتلبية الاحتياجات الحالية
• استشاري الامتثال: تعيين استشاري الامتثال لا يستند على أسس تقديرية و ينطبق فقط على هيئات ترى سلطة دبي للخدمات المالية في رأيها أنها ستستفيد من المساعدة وذلك بسبب أدائها غيرالمرضي.
دور استشاري الامتثال هو مساعدة الكيانات المسؤولة عن الإبلاغ لتفي بالتزاماتها بموجب قانون الأسواق وقواعد الأوراق المالية.
• معاملة المستثمرين : تتضمن قواعد الأوراق المالية على أحكام تتعلق بحقوق المستثمرين. وأساسا ، يجب على الكيانات المسؤولة عن الإبلاغ ضمان المساواة في معاملة جميع المستثمرين.
• توجيهات بشأن ما يشكل المعلومات الحساسة للسعر وكيف ينبغي التعامل معه داخل الكيانات المسئولة عن الابلاغ.
يرجى الرجوع إلى نموذج قواعد الأوراق المالية من كتيب قواعد سلطة دبي للخدمات المالية.